雖然,新加坡稅基窄、稅項少、稅率低、稅法簡單,企業(yè)每年必須交付的稅只有得利稅(所得稅一項)。但為了更好地在新加坡經(jīng)營企業(yè)和開源節(jié)流,熟悉新加坡稅務的一些細節(jié)是非常必要的,在這里,卓信企業(yè)就新加坡注冊公司報稅給您講解新加坡稅務相關(guān)問題。
新加坡公司繳稅分兩種情況:
沒有經(jīng)營的公司、有經(jīng)營的小型公司和非小型公司
必須符合以下任何兩個條件的才稱為小型公司,反之則為非小型公司:
◎年營業(yè)額沒超過1000萬新幣
◎總資產(chǎn)不得超過1000萬新幣
◎員工人數(shù)不得超過50人
新加坡公司報稅模式:
1、零報稅:適合沒有經(jīng)營的公司,需要出具未經(jīng)審計的財務報表后報稅;
2、做完賬直接根據(jù)會計報表向稅局申報納稅:適合有經(jīng)營的小型公司,需要出具未經(jīng)審計的財務報表報稅;
3、做完賬后,通過新加坡核數(shù)師核數(shù),出具核數(shù)報告,根據(jù)核數(shù)報告所列數(shù)據(jù)向稅局申報納稅:適合有經(jīng)營的非小型公司。
如何判斷自己的公司是否可以零報稅?有經(jīng)營和無經(jīng)營的標準?
在新加坡,沒有經(jīng)營的公司可以直接零報稅,有經(jīng)營的公司就必須做賬、核數(shù)后才能報稅。當然,從某種意義上來講,只要您以公司名義進行商業(yè)上的交易或活動,您已經(jīng)開始經(jīng)營業(yè)務了。我們可以由以下幾個方面來判斷,符合其中一方面的即為有經(jīng)營業(yè)務:
1、銀行賬戶已經(jīng)留下經(jīng)營記錄;
2、政府海關(guān)、物流公司已經(jīng)留下進出口記錄;
3、與新加坡客商發(fā)生購銷關(guān)系;
4、在新加坡已經(jīng)聘請雇員;
5、容許或授權(quán)在新加坡使用專利,商標設計等資料;
6、容許或授權(quán)在新加坡使用不動產(chǎn)收取租金,租賃費等款項;
7、委托在新加坡代銷;
8、有其它得自或產(chǎn)生于新加坡的利潤。
新加坡稅賦:
1、公司所得稅(利得稅):新加坡實行單一公司稅制,公司就其收益所支付的所得稅款是最終的稅款。股息取得者不用就取得的股息交稅。利得稅計算方法是按照企業(yè)純利的百分比來計算的。
稅率:標準公司稅17%,新加坡公司所得稅會根據(jù)公司成立時間長短稅率有所不同,公司所得稅會根據(jù)凈利潤級采三級累進稅率制:
各等級稅前凈利潤(新幣) | 新公司從注冊日算起前三年稅率 | 老公司從注冊日的第四年起稅率 |
---|---|---|
一級(0~10萬) | 免稅 | 4.3% |
二級(10.0001~30萬) | 8.5% | 8.5% |
三級(超過30萬部分) | 17% | 17% |
注意事項:
1、2015-2016新加坡稅務局給予企業(yè)額外的稅務回扣,回扣比例是繳交稅的30%(頂限2萬新幣);
2、享有以上免稅計劃公司必須符合以下條件:
◎公司在新加坡成立;
◎公司的業(yè)務控制和管理必須是在新加坡行使;
◎公司股東不超過20個;
◎至少1個個人股東其股份持有不低于10%。
2、個人所得稅:申報是每年的4月15日之前申報上一年度的個人所得稅,收到繳稅通知后一個月繳納。
3、消費稅:按季度申報,季度終了后的一個月內(nèi)要完成申報。納稅義務人也可向稅務機關(guān)申請每一個月或每六個月申報一次。無論是每一個月申報還是每六個月申報,申報和繳納時間均為相關(guān)期間結(jié)束后的一個月內(nèi)。
溫馨提醒:
1、無論是否有經(jīng)營,所有注冊完成的新加坡公司都必須向新加坡政府報稅!
2、新加坡政府判斷一家公司是否有經(jīng)營的行為,往往都是查看這家公司在新加坡的銀行進出賬記錄。
卓信企業(yè)不僅提供了新加坡公司報稅理賬服務,同時全面提供新加坡公司注冊、年審、審計、新加坡公司銀行開戶、新加坡移民身份規(guī)劃等服務 ,如果您有新加坡資產(chǎn)規(guī)劃或新加坡稅務籌劃,歡迎咨詢我們400-065-0008。