隨著我國經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，國內(nèi)企業(yè)在國際上的競爭力不斷加強(qiáng)，很多中資企業(yè)前往海外開拓市場，但我國對于企業(yè)境外投資有著嚴(yán)格的管控，所以要想境外投資就涉及到境外投資備案。
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對此，一些客戶會問哪些投資活動是屬于境外投資?境外投資備案是否有必要?以下小編就這兩個問題做個簡要解答。
哪些投資活動屬于境外投資
《企業(yè)境外投資管理辦法》(國家發(fā)展改革委令第11號)，境外投資是指中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)(以下稱投資主體)直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動。投資活動主要包括但不限于下列情形：
1、獲得境外土地所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益;
2、獲得境外自然資源勘探、開發(fā)特許權(quán)等權(quán)益;
3、獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益;
4、獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益;
5、新建或改擴(kuò)建境外固定資產(chǎn);
6、新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資;
7、新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金;
8、通過協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。
11號令所稱企業(yè)，包括各種類型的非金融企業(yè)和金融企業(yè)。
11號令所稱控制，是指直接或間接擁有企業(yè)半數(shù)以上表決權(quán)，或雖不擁有半數(shù)以上表決權(quán)，但能夠支配企業(yè)的經(jīng)營、財務(wù)、人事、技術(shù)等重要事項(xiàng)。
境外投資備案是否有必要
中國企業(yè)赴境外投資要想合規(guī)，境外投資備案是很有必要的，不論是從法律層面還是實(shí)際操作方面都是有必要的。
法律層面
屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍的項(xiàng)目，投資主體有下列行為之一的：
1、未取得核準(zhǔn)文件或備案通知書而擅自實(shí)施的;
2、應(yīng)當(dāng)履行核準(zhǔn)、備案變更手續(xù)，但未經(jīng)核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)同意而擅自實(shí)施變更的。
由核準(zhǔn)、備案機(jī)關(guān)責(zé)令投資主體中止或停止實(shí)施該項(xiàng)目并限期改正，對投資主體及有關(guān)責(zé)任人處以警告;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
實(shí)際操作層面
1、境外投資備案是內(nèi)保外貸等金融操作的必要前提。
2、是企業(yè)境外上市的重大瑕疵考察點(diǎn)。
3、是項(xiàng)目進(jìn)行交易的重要考量條件。
4、未備案擅自經(jīng)營者，其項(xiàng)目單位的相關(guān)信息列入項(xiàng)目異常信用記錄，并納入全國信用信息共享平臺。
5、未備案擅自經(jīng)營者，其境內(nèi)投資主體將在一定時限內(nèi)禁止任何境外投資行為。
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