BVI政府于2018年制定了《2018 年經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)(公司及有限合伙)法》。該法案在2019年1月1日已生效。
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經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)備案主要是為了打擊洗錢、避稅等行為，要求BVI凡是有從事特定活動(dòng)的組織機(jī)構(gòu)在BVI要有“充分的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)”，且需要遵守新的合規(guī)義務(wù)，包括呈交經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)年度申報(bào)表。
所以，BVI公司是需要做經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)備案的，在2019年1月1日后成立的BVI公司，必須在成立時(shí)就滿足經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)法案的要求。
BVI公司經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)備案
如果BVI公司從事下列九類相關(guān)活動(dòng)，并且公司不是英屬維京群島以外的稅務(wù)居民，就需要滿足經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)的要求。
九類相關(guān)活動(dòng)：
1、銀行業(yè)務(wù);
2、基金管理業(yè)務(wù);
3、總部業(yè)務(wù);
4、控股業(yè)務(wù);
5、保險(xiǎn)業(yè)務(wù);
6、航運(yùn)業(yè)務(wù);
7、知識(shí)產(chǎn)權(quán)業(yè)務(wù);
8、融資及租賃業(yè)務(wù);
9、分銷和服務(wù)中心業(yè)務(wù)。
BVI經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)備案要求：
經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)備案要求相關(guān)實(shí)體進(jìn)行經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)申報(bào)。根據(jù)法規(guī)規(guī)定，某個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體是否要進(jìn)行實(shí)質(zhì)經(jīng)濟(jì)審查，必須滿足兩個(gè)條件，即是否屬于“相關(guān)主體”，同時(shí)從事“相關(guān)業(yè)務(wù)”。
1. “相關(guān)主體”為：依據(jù)相關(guān)公司法律法規(guī)注冊(cè)的有限責(zé)任公司和有限合伙公司。
2. “相關(guān)業(yè)務(wù)”包括：銀行、保險(xiǎn)、基金管理等金融業(yè)務(wù);分銷及服務(wù)中心、總部、運(yùn)輸服務(wù)等實(shí)體業(yè)務(wù);融資租賃、持股等新型業(yè)務(wù);知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)業(yè)務(wù)。需要注意的一點(diǎn)是，信托基金不需要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)審查。
3、因應(yīng)相關(guān)活動(dòng)的性質(zhì)和規(guī)模在BVI進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)立，如果不能遵守經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)要求，將會(huì)被處以罰款。
首次違規(guī)會(huì)被BVI當(dāng)局處以至高20,000美金的罰款(高風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)實(shí)體至高罰50,000美金)。
再次違規(guī)會(huì)被BVI當(dāng)局處以20,000美金(高風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)實(shí)體至高罰400,000美金)的罰款。
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